A medida que las criptomonedas se vuelven más generalizadas, conocer sus implicaciones fiscales es cada vez más importante

A finales de 2024, el estado de las criptomonedas es dinámico y evolutivo, influenciado por una combinación de desarrollos regulatorios, innovaciones tecnológicas y tendencias del mercado. Los resultados de las elecciones en EE. UU. en noviembre de 2024 causaron un aumento en los precios de las criptomonedas y atrajeron a muchos nuevos inversores a la escena. A medida que el mercado de criptomonedas sigue evolucionando, es importante que los inversores comprendan las implicaciones fiscales de sus ganancias de criptomonedas y cómo su lugar de residencia fiscal influirá en eso.

Países con las tasas fiscales más altas sobre criptos

Dinamarca impone una de las tasas impositivas personales más altas sobre criptomonedas a nivel mundial. La Agencia Tributaria Danesa grava hasta un 53% tanto las ganancias de capital a largo como a corto plazo de criptomonedas. Estas ganancias se tratan como ingresos personales, lo que significa que están sujetas a las mismas tasas fiscales progresivas que otras formas de ganancias. Otros países que imponen altas tasas de impuestos sobre las ganancias de criptomonedas incluyen Irlanda e Islandia. Estos países tienen altas tasas impositivas tanto sobre las tenencias cripto a corto como a largo plazo en comparación con otros países. Esto está en consonancia con su compromiso con los programas de bienestar social, especialmente en los países nórdicos.

Los países europeos tienen tasas fiscales mixtas sobre ganancias de cripto

Los países europeos ofrecen una tributación diferencial sobre cripto dependiendo de si el cripto se comercia a corto plazo o se mantiene a largo plazo. Generalmente, las tenencias a largo plazo atraerán el tratamiento fiscal más favorable en estos países. En Alemania, las tenencias de criptomonedas a largo plazo se gravan al 0%, ofreciendo beneficios fiscales sustanciales.

Mientras que las ganancias a corto plazo se gravan hasta un 45% si los activos se venden dentro de un año, las ganancias son libres de impuestos si las criptomonedas se mantienen por más de un año antes de vender o si las ganancias son inferiores a €1,000, comenzando en 2024. Además, los ingresos por criptomonedas están exentos de impuestos si están por debajo del límite de exención de €256. De manera similar, en Luxemburgo, las ganancias de capital a largo plazo de las criptomonedas se gravan al 0% si los activos se mantienen por más de seis meses. Los activos vendidos en menos de seis meses se considerarán ganancias a corto plazo y atraerán una tasa de impuesto sobre la renta progresiva del 42%. Bélgica también ofrece una tasa impositiva del 0% sobre ganancias cripto a largo plazo, pero la advertencia aquí es que las transacciones de comercio de cripto deben considerarse parte de la gestión normal de bienes privados para calificar para un tratamiento fiscal favorable.

En Malta, se aplica una advertencia diferente, donde las tenencias de criptomonedas a largo plazo se gravan al 0% solo si se mantienen como una inversión en lugar de considerarse actividad de comercio (comercios a corto plazo) o parte de un negocio. Los contribuyentes deben tener cuidado con el tratamiento diferencial de las ganancias cripto en los países europeos, ya que el tratamiento de las ganancias cripto puede tener resultados inesperados dependiendo de cuánto tiempo se mantengan y las políticas del país.

El tratamiento fiscal de las ganancias cripto en Canadá

La disposición de cripto, como venderlo, intercambiarlo por otro cripto o usarlo para compras, desencadena el impuesto sobre ganancias de capital en Canadá o se grava como ingreso de negocio o propiedad. En Canadá, el 50% de las ganancias de capital son imponibles, y el 50% de las pérdidas de capital se pueden usar para compensar estas ganancias de capital.

Dependiendo de la frecuencia del comercio y la intención del comerciante, las actividades de comercio pueden gravarse como ingresos ordinarios. Una vez que tenga una ganancia de capital imponible, se grava a su tasa impositiva marginal. La tasa depende de su ingreso total imponible y de la provincia o territorio en el que viva.

¿Dónde está el mejor lugar para un inversor en cripto para mantener las ganancias?

Cuando se trata de ubicaciones que son un puerto seguro fiscal para cripto, hay muchos jugadores en el juego. Varios lugares permiten a los inversores individuales de cripto mantener la totalidad de sus ganancias de criptomonedas, ya que no aplican impuestos sobre las ganancias de criptomonedas. Estos países incluyen Bahréin, Barbados, Bermudas, Islas Caimán, Hong Kong, Malasia, Singapur y los Emiratos Árabes Unidos. Cabe destacar que Bermudas adoptó el bitcoin como moneda de curso legal a partir de 2021 para atraer inversiones en cripto y estimular el crecimiento económico. Estas ubicaciones ofrecen tasas impositivas atractivas para los inversores en cripto y potenciales oportunidades de planificación fiscal de alto valor. Si desea explorar sus opciones de planificación fiscal, consulte con uno de nuestros mejores abogados canadienses especializados en impuestos cripto para obtener asesoramiento.

Consejo fiscal profesional: Las ganancias en cripto se realizan incluso en intercambios de tokens

En Canadá, al igual que las formas tradicionales de activos de capital, una ganancia no realizada en cripto se cristaliza cuando el activo se vende. Sin embargo, esto no significa que la ganancia solo se cristaliza cuando la cripto se intercambia finalmente por una moneda fiduciaria. Significa que la ganancia puede cristalizarse cuando una moneda se intercambia por otra.

Por lo tanto, después del intercambio, incluso si la nueva cripto simplemente se mantiene, todavía puede haber un impuesto sobre ganancias de capital pagadero en el intercambio. El valor de mercado justo de las monedas el día del intercambio determinará la cantidad de impuesto sobre ganancias de capital pagadero. Es crucial mantener documentación extensa de todos los intercambios para evitar problemas en el futuro. Si necesita orientación sobre cómo calcular sus ganancias de cripto, consulte con uno de nuestros mejores abogados de impuestos cripto de Miami.

Preguntas frecuentes

Ahora me doy cuenta de que tengo impuestos no pagados por mis ganancias en cripto. ¿Qué hago?

Si tiene ganancias cripto no reportadas, el mejor curso de acción es presentar una divulgación voluntaria. Las solicitudes de divulgación voluntaria tienen potenciales ventajas significativas, incluyendo alivio de sanciones e intereses. Siempre es mejor presentar una solicitud de divulgación voluntaria antes que después, ya que las acciones de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) ponen en peligro su elegibilidad para el programa. Si desea presentar una solicitud al Programa de Divulgaciones Voluntarias, nuestros expertos abogados canadienses en impuestos estarán encantados de asistirle.

¿Puedo deducir pérdidas en criptomonedas?

Sí, generalmente puede deducir pérdidas en criptomonedas al igual que lo haría con otras pérdidas de capital. Si vende cripto con pérdidas, puede usar esa pérdida para compensar otras ganancias de capital o, en algunos casos, compensar ingresos ordinarios si las ganancias de cripto califican como ingresos comerciales. Se aplican las reglas ordinarias sobre pérdidas de capital, por lo tanto, las pérdidas pueden retrotraerse 3 años y trasladarse indefinidamente. Esto significa que las pérdidas de capital pueden utilizarse para compensar ganancias de capital de los 3 años anteriores, de modo que un contribuyente pueda recibir un reembolso de los impuestos pagados en esos años.

Estoy pensando en convertirme en un nómada digital y dejar Canadá por un destino cripto de bajos impuestos. ¿Cuáles son las consideraciones fiscales?

Debe asegurarse de romper lazos significativos con Canadá para cesar su residencia fiscal canadiense. La residencia fiscal no se corta automáticamente al mudarse o obtener la ciudadanía en otro país, y puede haber numerosos factores que deben tenerse en cuenta al evaluar la residencia fiscal. Si usted es un nómada digital y cesa su residencia fiscal canadiense, todavía se le gravará sobre sus ingresos provenientes de Canadá. Si sigue siendo un residente fiscal canadiense, se le gravará sobre sus ingresos mundiales, y un tratado fiscal puede ser aplicable para otorgarle créditos fiscales y evitar la doble imposición. La ruptura y el establecimiento de una nueva residencia fiscal podría ser complicado dependiendo de las circunstancias subyacentes de una situación. Se recomienda contactar a un experto abogado canadiense en impuestos para obtener asistencia sobre el asunto para asegurarse de que se haga correctamente.

Cuando un residente canadiense deja Canadá y se convierte en no residente, podría estar sujeto a un "impuesto de salida", que es esencialmente un impuesto sobre las ganancias de capital no realizadas de sus propiedades. Este impuesto no es una tarifa que se paga solo por irse, sino más bien una evaluación de la apreciación en valor de ciertos activos que posee hasta el momento de la salida. El gobierno canadiense trata esto como una venta “suponible” de activos al salir del país.

Cómo funciona:

• Cuando deja Canadá, se considera que ha dispuesto de la mayoría de sus activos para fines fiscales, incluso si no los ha vendido realmente. Esto es una "disposición suposible".
• Debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital que se hayan acumulado en esos activos hasta la fecha de su partida.
• Los activos comunes sujetos al impuesto de salida incluyen bienes raíces, propiedades de inversión y activos cripto.

DESCARGO DE RESPONSABILIDAD: Este artículo solo proporciona información general. Solo está actualizado en la fecha de publicación. No ha sido actualizado y puede estar desactualizado. No brinda asesoramiento legal y no debe depender de él. Cada escenario fiscal es único en sus circunstancias y diferirá de los casos descritos en el artículo. Si tiene preguntas legales específicas, debe buscar el consejo de un abogado canadiense en impuestos.